📘 Contabilización de Préstamos: Cómo registrar el pago de cuotas y los intereses

Para un contable o empresario, el pago de la cuota de un préstamo no es un gasto único. Es una operación compuesta que debe desglosarse cuidadosamente para reflejar la realidad financiera de la empresa. Entender la diferencia entre devolver el capital y pagar por su uso es fundamental.

📌 Los dos componentes de una cuota:

1. Amortización de Capital (Devolución de la deuda): Es la parte de la cuota que reduce el importe que le debemos al banco. No es un gasto, sino una disminución de un pasivo.

   • Cuenta contable (Corto Plazo): Utilizamos la cuenta de pasivo (520) Deudas a corto plazo con entidades de crédito. Al disminuir la deuda, se anota en el Debe.

2. Gastos Financieros (Intereses): Es el coste que pagamos por el uso del dinero prestado. Esto sí es un gasto del ejercicio y afecta directamente a la cuenta de resultados.

   • Cuenta contable: Utilizamos la cuenta de gasto (662) Intereses de deudas con entidades de crédito. Al ser un gasto, se anota en el Debe.

3. El Pago Total (Salida de caja): El importe total de la cuota (capital + intereses) que sale de nuestra cuenta bancaria.

   • Cuenta contable: Utilizamos la cuenta de activo (572) Bancos. Al disminuir nuestro saldo, se anota en el Haber.

📚 Ejemplo Práctico:

Nuestra empresa tiene un préstamo y este mes toca pagar una cuota total de 1.200 €. Según el cuadro de amortización que nos facilitó el banco:

• Amortización de capital: 950 € (Esto reduce nuestra deuda).

• Intereses: 250 € (Esto es el gasto financiero).

El Asiento Contable (Pago de la cuota):

Fecha	Debe (€)	Cuenta	Descripción	Haber (€)
dd/mm/aaaa	950,00	520	Deudas a c/p con entidades de crédito (Capital)
	250,00	662	Intereses de deudas (Gasto)
		572	Bancos (Pago total)	1.200,00

✅ 

La clave está en tener siempre a mano el cuadro de amortización actualizado del préstamo. Sin él, es imposible saber qué parte de la cuota va a capital y qué parte a intereses, ya que estas proporciones cambian en cada pago (normalmente, al principio se pagan más intereses y al final más capital).

No olvides que, al cierre del ejercicio, debes realizar la reclasificación de la deuda. Esto significa traspasar la parte de la deuda a largo plazo (cuenta 170) que vence en el próximo año a corto plazo (cuenta 520), para que el balance refleje correctamente la exigibilidad de tus pasivos.

📢 ¿Llevas un control estricto de tus cuadros de amortización o confías solo en el extracto bancario?

💡 Sígueme para dominar la gestión contable y financiera de tu negocio.

🔗 Más contenido sobre contabilidad en mi canal: https://www.youtube.com/@josecodetech