Un gimnasio presenta el siguiente balance de saldos a fecha 30/11/22.
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SALDO DEUDOR |
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SALDO ACREEDOR |
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Resultado negativo de ejercicios anteriores |
2200 |
Capital social |
16000 |
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Terrenos y bienes naturales |
12000 |
Reserva legal |
4500 |
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Construcciones |
15000 |
Proveedores de inmovilizado a L/P |
18000 |
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Equipos para procesos de información |
4000 |
Amortizacion acumulada del inmovilizado material |
5000 |
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Hacienda Publica, IVA soportado |
3500 |
Hacienda Publica, IVA repercutido |
9500 |
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Bancos |
9000 |
Prestaciones de servicios |
2500 |
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Clientes |
6500 |
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Arrendamientos y canones |
2200 |
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Otros servicios |
1100 |
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TOTAL |
55500 |
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55500 |
Durante el mes de Diciembre se realizan las siguientes operaciones:
1. Recibe diversos aparatos mediante leasing pagando una cuota mensual de 2500 um mas el 21% de IVA, con las siguientes condiciones:
a. El valor de los equipos es de 65000 um.
b. El contrato firmado el 1 de Diciembre durara 3 años
c. Todas las cuotas mensuales están pendientes hasta el final del periodo indicado.
d. Si al final del contrato se quiere quedar con los equipos, tendrá que pagar 10000 um.
2. Realiza obras de mejora por 25000 um mas el 21% de IVA. De este importe, 12000 um son reparaciones de las instalaciones eléctricas y de agua, el resto son mejoras del local.
3. La empresa firma un seguro de accidentes para los comerciales que se desplazan para captar clientes, por importe de 9000 um anuales mas el 21% de IVA, comenzando el 01/12/22.
4. Da una subvención a colegios de 8500 um para promover el deporte.
5. Le realizan una inspección por impuesto de sociedades sobre los últimos 5 años no prescritos. Firma actas de conformidad en las que se les incrementa la deuda tributaria en 15000 um con una sanción de 3000 um, se pagaran en Enero 23.
6. Compra material de oficina por valor de 650 um pagado por banco.
7. Uno de los usuarios del gimnasio sufre un accidente mientras hacia ejercicio, demanda a la empresa por 15000 um, teniendo grandes posibilidades de que le den la razón.
Se pide:
1. Anotaciones en el diario
2. Regularizacion
