Tienda 04. Plantillas de asientos

Como crear plantillas sobre los ejemplos de asientos introducidos en video anterior.
Espero os sea util, gracias.

Diario 11. Alquiler de local con retenciones

Ejemplo de asiento de gasto por alquiler (con retencion):

Nº de cta  Titulo de cuenta                 Concepto                       Debe          Haber   
Asiento 01 - Fecha 01/07/16
62100000 Alquiler Tienda               Alquiler mes actual        4644.94
47200021 HAC PUB IVA SOP       Alquiler mes actual          975.44
47510001 Retenc Prop Local          Alquiler mes actual                            882.54
41005010 Prop Local                      Alquiler mes actual                          5620.38
41005010 Prop Local                      Alquiler mes actual          882.54

En este ejemplo contabilizo el gasto de alquiler con su IVA correspondiente, junto con una retencion (19% sobre la base imponible) que se le hace al propietario y que se ingresa en Hacienda trimestralmente (legislacion española) a cuenta del propietario del local, este se lo deducira cuando le toque presentar la declaracion como ingresos efectuados a cuenta.
Se podria haber puesto la diferencia de 5620.38 con 882.54 en la cuenta Prop Local, pero lo he puesto por separado para destacar la retencion en el asiento.
Cuando se ejecute el pago realizaremos el siguiente asiento:

Asiento 02 - Fecha 02/07/16
41005010 Prop Local                        N/pago alquiler              4737.84
57200001 Banco uno                        N/pago alquiler                               4737.84

En este asiento, observareis que se pagan 4737.84 en vez de 5620.38, ya que la diferencia 882,84 es la retencion efectuada, que junto con la que se les practica en nomina a los trabajadores o a profesionales en facturas, sera ingresada trimestralmente en Hacienda a cuenta de ellos.

Diario 10. Asiento seguro tienda

Ejemplo de asiento de seguro sobre tienda:

Nº de cta  Titulo de cuenta                 Concepto                       Debe          Haber   
Asiento 01 - Fecha 30/06/16
62500001 Prima Seguro Tienda       Poliza XXX ANUAL     625.85
57200002 Banco dos                        Poliza XXX ANUAL                      625.85 

Con este asiento se contabilizaria el gasto por el seguro desde la fecha, como el pago es anual, a final de año habra que pasar la parte correspondiente del gasto anticipado para ponerlo como gasto del ejercicio siguiente, en este caso al ser el pago el 30/06 dividimos por 2, por lo que el asiento segun este ejemplo seria asi:

Asiento 02 - Fecha 30/12/16
62500001 Prima Seguro Tienda       Periodificacion gastos                      312.92
48000001 Gastos Anticipados          Periodificacion gastos     312.92

A principios del año siguiente (X+1), se tienen que pasar los gastos anticipados a gastos del ejercicio, de la siguiente forma:

Asiento 03 - Fecha 02/01/17
62500001 Prima Seguro Tienda       Periodificacion gastos     312.92
48000001 Gastos Anticipados          Periodificacion gastos                      312.92

Diario 09. Asiento Liquidacion intereses cuentas

Ejemplo de asiento de liquidacion de intereses en cuenta bancaria.

Nº de cta  Titulo de cuenta                 Concepto                       Debe          Haber   
Asiento 01 - Fecha 14/07/16
76900002 Ingresos financieros        Liquidacion intereses                        38.35
47300001 Hac Pub Deud Retenc     Liquidacion intereses        7.29 
57200002 Banco dos                       Liquidacion intereses       31.06 

Tienda 03. Mas ejemplos de asientos

En este video se realiza la introduccion de varios asientos como ejemplos de lo que nos podemos encontrar en cualquier tipo de negocio o empresa.
Espero os sea util. Gracias.

Diario 08. Asiento telefonia

Ejemplo de asiento de telefonia (suministro).

Nº de cta  Titulo de cuenta                 Concepto                       Debe          Haber   
Asiento 01 - Fecha 01/07/16
62800010 Telefonia movil               Factura telefono              31.68
47200021 H.P. IVA SOP                  Factura telefono                6.65 
41005006 Telefon S.A.                    Factura telefono                                 38.33 

Asiento 02 - Fecha 15/07/16
57200002 Banco dos                        N/pago Fra                                        38.33
41005006 Telefon S.A.                    N/pago Fra                     38.33  

Con estos dos asientos os pongo ejemplo de contabilizar factura telefonica y su pago correspondiente.

Diario 07. Asiento nominas

Ejemplo de asiento de nominas.

Nº de cta  Titulo de cuenta                 Concepto                       Debe          Haber   
Asiento 01 - Fecha 27/06/16
64000000 Sueldos y salarios            Nominas mes actual      1096.25
64200000 Seg Soc carg emsa           Nominas mes actual        372.63
47510001 H.P. acreedor IRPF          Nominas mes actual                         94.27
47600001 Org Seg Soc Ac               Nominas mes actual                       480.81
57200001 Banco Uno                       Nominas mes actual                      893.80  

Asiento simple de nomina con retenciones y pago por banco, en caso de no pagarse directamente, se podria cargar a la cuenta de Remuneraciones pendientes de pago; si hubiera algun adelanto de nomina pagado este figuraria en el debe con la cuenta Anticipo de remuneraciones y minoraria la salida de tesoreria.

Diario 06. Venta a credito

Ejemplo de asiento de facturacion de cliente a credito.

Nº de cta  Titulo de cuenta                 Concepto                       Debe          Haber   
Asiento 01 - Fecha 30/06/16
70000003 Ventas cliente cto             Ventas a cto                                    1142.69 47700021  H.P. IVA REP                  Ventas a cto                                      239.94 43000003  Corp S.L                          Ventas a cto                  1382.53  

Asiento 02 - Fecha 30/08/16
43000003 Corp S.L.                         S/Pago Fra                                      1382.53 57200001 Banco Uno                       S/Pago Fra                    1382.53

Con esto se realiza el asiento de la facturacion y cuando llegue el vencimiento, el del pago de la factura.

Diario 05. Asiento asesoria

Ejemplo de asiento de facturacion de la asesoria.

Nº de cta  Titulo de cuenta                 Concepto                       Debe          Haber   
Asiento 01 - Fecha 27/06/16
62300006 Honorarios asesoria          Honorarios mes actual   336.36
47200021 H.P. IVA SOP                   Honorarios mes actual      70.64 
41005002 Asesores reunidos, S.L.    Honorarios mes actual                     407.00  

Asiento 02 - Fecha 2706/16
41005002 Asesores reunidos, S.L.    N/Pago Fra                      407.00 
57200001 Banco Uno                        N/Pago Fra                                      407.00

Con esto se realiza el asiento de la facturacion y a continuacion el del pago de la factura.