Una empresa dedicada a la formacion y realizacion de informes de Prevencion de Riesgos, presenta a fecha 01/12/21 el siguiente balance de Sumas y saldos:
CUENTA SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
Capital social 90000
Reserva legal 11000
Reservas voluntarias 7100
Mobiliario 20000
Equipos proc informacion 10000
Valores renta fija a C/P 10100
Existencias de material de oficina 5000
Caja 15000
Bancos 36000
Sueldos y salarios 40000
Seguridad social 7000
Deudas L/P entidades de credito 28000
Reparaciones y conservacion 1000
Primas de seguros 2000
Deudores 5000
Acreedores prestacion servicios 25000
Arrendamientos y canones 7000
Publicidad propaganda y relaciones pub 1200
Intereses de deudas a L/P 3000
Ingresos de valores de renta fija 1200
Durante el mes de Diciembre se realizan las siguientes operaciones:
13/12 Se cobra por banco 500 um por la inscripcion en un curso de seguridad
13/12 Paga por caja el alquiler de un salon para una conferencia por 1000 um
15/12 Adquiere material de oficina por 2000 um, pagado por banco
16/12 Paga por banco los sueldos de los empleados por 20000 um
17/12 Paga por caja 2000 um por una suscripcion a revistas formativas
18/12 Vende un ordenador por 3000 um, comprado el 18/09 por 6000 um, cobrado por banco
19/12 Se recibe por banco 25000 um, por un informe tecnico
20/12 Paga por caja el mantenimiento de oficinas, por un importe de 750 um
21/12 Entrega un informe cobrando a la otra empresa por banco 15000 um
22/12 Paga a traves del banco 10000 um a unos profesionales por servicios prestados
23/12 Paga a uno de los comerciales su sueldo por 1000 um
24/12 Ingresa 30000 um por matriculas en cursos de formacion
26/12 El banco pasa un cargo de 1500 um por 2 facturas, una de 1000 um por publicidad y otra de 500 um por transportes de mensajeria
28/12 Paga a traves de banco 2000 um por alquiler de oficinas
29/12 Recibe 50000 um por un plan de seguridad para otra empresa
30/12 Paga por caja a una copisteria por copias de folletos, la cantidad de 750 um
Informacion extra:
1 Esta pendiente de recibir una factura de una empresa que les emite un informe por 500 um
2 Da un curso valorado en 20000 um sin formalizar la factura
3 Por error contabiliza como fotocopias de oficina una factura que corresponde a material de oficina por importe de 1000 um
4 El curso proximo se celebrara en Enero, pero las matriculas por importe de 500 um se cobraron en Diciembre
5 La conferencia se ha aplazado al 10 de Febrero, la sala se habia alquilado en Diciembre por 1000 um
6 La cuenta Intereses de deudas a L/P, contiene el pago de los intereses de un prestamo obtenido el 01/12/21, habiendose pagado unos intereses de 3000 um por anticipado, correspondientes a 6 meses
7 La cuenta Ingresos de valores de renta fija, contiene los intereses anuales producidos por la Deuda publica, que se compro el 01/12/21, estos ingresos ascienden a 1200 um cobrados anticipadamente
8 Se estima que el mobiliario se ha depreciado en un 12.5%, los equipos para proceso de informacion en un 25%. Todo ello se amortiza sobre el coste de los elementos patrimoniales
9 Segun el inventario final extracontable, las existencias finales de material de oficina ascienden a 2000 um
Se pide:
Contabilizar las operaciones.
Balance de saldos antes de la regularizacion.
Proceso de regularizacion.
Balance de sumas y saldos.
Determinacion del resultado.
Asiento de cierre.
Balance de situacion final.
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